Etsy adózás, így kerüld el a bírságot, ha külföldre adsz el

Mi az Etsy?

Az Etsy a világ egyik legnagyobb nemzetközi, online kézműves piactere, ahol képzőművészek, iparművészek és designerek értékesítik a termékeiket. A kínálatban kizárólag kézzel készített, kreatív darabok és kellékek, digitális alkotások kapnak helyet.

Azért is annyira népszerű, mert a könnyen kezelhető platformon órák alatt létrehozhatod a saját Etsy boltodat, feltöltheted a termékeket, beállíthatod az árakat és kész is. A hazai Meskától eltérően nagyobb az esélyed arra, hogy a világ bármely részéről érkezik vásárlód.

Ideális választás, ha egyedi kézzel készített termékeidet szeretnéd eladni akár hobbiból, akár vállalkozást építenél rá.

Etsy adózás: válassz tudatosan adózási formát

Ha rendszeresen, jövedelemszerzés céljából értékesítesz, az gazdasági, vállalkozási tevékenységnek minősül. Az így szerzett jövedelmet Magyarországon be kell vallani és adózni kell utána. Ez független attól, hogy forintban, euróban, dollárban vagy más devizában történt az értékesítés. Ehhez elengedhetetlen egy vállalkozás. A gyors döntés előtt azonban gondold végig, hogy melyik adózási forma ideális számodra, hiszen jelentős különbségek lehetnek az adózásban.

Magyarországon három vállalkozási forma közül választhatsz:

• adószámos magánszemély
• egyéni vállalkozás
• társas vállalkozás

Társas vállalkozást (kft., kkt., bt., zrt., nyrt.) azoknak érdemes alapítani, akik többen szeretnének vállalkozni, alkalmazottakat akarnak foglalkoztatni, magasabb a bevitt tőke és stabil üzleti tervvel, több éves stratégiával rendelkeznek.

A kisebb volumenű, mellékállásként, vagy egyedül végezhető, alacsony költséghányaddal rendelkező tevékenységek esetén, mint amilyen az Etsy értékesítés, az egyéni vállalkozás lehet az ideális választás.

Etsy adózás adószámos magánszemélyként

Ha most kezded a kézműves termékek értékesítését az Etsy-n és szeretnéd kipróbálni, hogy egyáltalán piacképes-e az ötleted, érdekli-e a vásárlókat és érdemes lenne-e rá vállalkozást alapítani, akkor kezdheted adószámos magánszemélyként az értékesítést. Ehhez az adóazonosító jel mellé adószámot kell igényelni a NAV-tól a T101 nyomtatványon.

Adószámos magánszemélyként az Etsy adózás tételes költségelszámolás vagy 10 %-os költséghányad szerint történhet. A tételes költségelszámolást akkor érdemes választani, ha magas a tevékenységhez tartozó költségek aránya, ebben az esetben a költségekről tételesen kell elszámolni. A költségek levonása utáni összeg lesz az adó alapja.

A 10 %-os költséghányad alapján történő elszámolás akkor jó adózási forma, ha alacsonyak a költségeid. Ebben az esetben a bevétel 90 %-a számít jövedelemnek, ami után adózni kell.

Ez mindaddig jó megoldás, amíg csak alkalmanként, nagyon kevés terméket értékesítesz. Amint üzletszerűen, azaz rendszeresen, jövedelemszerzés céljából adsz el az Etsy-n, azt egyéni vállalkozóként tudod megtenni, ami hosszabb távon jogilag is biztonságosabb és kiszámíthatóbb működést tesz lehetővé.

Etsy adózás egyéni vállalkozóként

Ha üzletszerűen szeretnéd folytatni az Etsy-n való értékesítést, akkor érdemes kiváltani az egyéni vállalkozást.

Sajnos Etsy adózáshoz a KATA adózás nem választható, mert az új kata törvény alapján a tevékenység kizárólag főállásként végezhető és csak magánszemélyek és mezőgazdasági őstermelők számára szabad értékesíteni. Ha csak egyetlen cégtől vagy egyéni vállalkozótól is érkezik bevételed, akkor elveszted a KATA adózásra való jogosultságodat. Így – ha nem szeretnéd korlátozni a vevőkörödet, akkor – érdemes már eleve az átalányadózást vagy a vállalkozói személyi jövedelemadót választani. Előbbi a jövedelem és az adókötelezettség kiszámításának szabályai, valamint az adminisztrációs kötelezettségek miatt is előnyösebb lehet.

Átalányadós egyéni vállalkozás Etsy adózása

Az átalányadózást az az egyéni vállalkozó választhatja, akinek az előző évben a vállalkozói bevétele nem haladta meg az éves minimálbér tízszeresét (ez 2026-ban 38.736.000,- Ft). A jövedelem kiszámításakor a vállalkozói bevételt kell alapul venni, amelyből a végzett tevékenység szerint meghatározott költséghányad levonható.

Az átalányadózás előnyei

• egyszerű adminisztráció, nincs szükség tételes költségelszámolásra;
• az éves minimálbér felét meg nem haladó jövedelem adómentes (2026-ban 1.936.800,- Ft);
• adóalapot csökkentő kedvezmények figyelembe vehetők.

A fizetendő adók

• 15 % SZJA
• 18,5 % társadalombiztosítási járulék
• 13 % szociális hozzájárulási adó

Ha nincs legalább 36 órás munkaviszonyod, nem tanulsz nappali tagozaton és nem vagy nyugdíjas, akkor minimum járulékfizetési kötelezettség is felmerülhet, amelyről bővebben ITT olvashatsz, és a Billingo Átalányadó Asszisztense is segítségedre lehet.

Számlázási tudnivalók

Az Etsy-n értékesített termékek eladásáról számlát kell kiállítani. A Billingóval pillanatok alatt készíthetsz e-számlát – akár idegen nyelven is –, amit a vevőd e-mailben azonnal megkap, a rendszer pedig automatikusan teljesíti a NAV felé a kötelező adatszolgáltatást.

Amennyiben más országba is értékesítesz EU-n belül, akkor közösségi adószámra is szükséged lesz, melyet a NAV-tól tudsz igényelni a T101E nyomtatványon.

Ha az EU más országában élő magánszemélyek is vannak a vásárlóid között, és a tőlük származó bevétel meghaladja az évi 3,1 millió Ft-ot, akkor érdemes bejelentkezni az uniós egyablakos rendszerbe, vagyis a NAV OSS rendszerébe https://oss.nav.gov.hu/, mert így egy helyen tudod bevallani az összes EU-s országba történő értékesítésed áfáját.

Ha szeretnéd alkalmazni az EU más országaiban az alanyi áfamentességet, akkor erre is lehetőséged van: a 2025.01.01-től meglévő közösségi alanyi mentesség (SME-rendszer) alkalmazásának NAV-hoz történő bejelentésével 100.000 eurós éves összuniós forgalomig mentesülhetsz más tagállamokban is az áfafizetés alól. Az SME-rendszerbe a NAV Ügyfélportálon tudsz regisztrálni: https://ugyfelportal.nav.gov.hu/sme/dashboard.

Az Etsy adózás kezdetben bonyolultnak tűnhet, de a megfelelő vállalkozási forma kiválasztásával, pontos nyilvántartással és a számlázás egyszerűsítésével gyorsan belejössz majd. Mi drukkolunk neked!