Lakossági vagy vállalkozói bankszámla? Melyik a legjobb egyéni vállalkozóknak?

Az adózás rendjéről szóló törvény 114. paragrafusa szerint "A belföldi jogi személynek, a külföldi vállalkozás magyarországi fióktelepének és az általános forgalmi adó fizetésére kötelezett természetes személynek – ideértve az egyéni vállalkozót is – [...] legalább egy belföldi pénzforgalmi számlával kell rendelkeznie. Pénzforgalmi számla nyitására kötelezett adózó rendszeres gazdasági tevékenysége körében kizárólag pénzforgalmi számlát nyithat."

A céges vállalkozás és ÁFA körbe tartozó egyéni vállalkozónak kötelező a pénzforgalmi számla megnyitása és csak azt használhatja a pénzügyei lebonyolítására.

Amit viszont nem tilt a törvény, azt lehet. Így az ÁFA körbe nem tartozó egyéni vállalkozók lakossági bankszámlát is használhatnak pénzügyeik lebonyolítására.

Milyen lehetőségeim vannak, ha áfakörös vagyok?

Áfakörösként kizárólag pénzforgalmi bankszámlát nyithatsz, beleértve az egyéni vállalkozói bankszámlát is.

A vállalkozói bankszámla nyitás feltételei bár nem olyan egyszerűek, mint a lakossági bankszámla esetében, de nem is sokkal bonyolultabbak, így ma már akár otthonról vagy az irodádból is megnyithatod egy szelfivel.

A legtöbb banknál van olyan vállalkozói bankszámla nyitás online, amivel nem kell elmenned a bankfiókba a céges vagy egyéni vállalkozó bankszámla nyitás érdekében. A céges vagy egyéni vállalkozó bankszámla bejelentését a bank elvégzi az állami nyilvántartás felé.

Hogyan válassz bankszámlát egyéni vállalkozóként?

Ha nem tartozol az ÁFA körbe, akkor a vállalkozási bankszámlád lehet egy megszokott lakossági bankszámla is. Sőt, a számodra legjobb vállalkozói bankszámlát valószínűleg ebben a körben fogod megtalálni.

Természetesen ebben az esetben is nyithatsz pénzforgalmi számlát, amely ma már nem feltétlenül lesz drágább, viszont elég sok előny kapcsolódik a lakossági bankszámlához. Ezeket pedig valószínűleg nem fogod kihagyni:

1. A lakossági számlához kapcsolhatsz törvényi ingyenes készpénzfelvételt, ha más lakossági számládon még nincs. Ezzel havonta legfeljebb 2 alkalommal, összesen legfeljebb havi 150 000 forint erejéig teljesen ingyen vehetsz fel készpénzt bármely magyarországi forint töltésű ATM-ből.
2. A lakossági számlák között még mindig vannak korlátlanul ingyenes átutalási lehetőségek, amely jól jöhet, ha utalnod kell egy nagyobb összegeket. Hiszen ilyen esetekben csak a pénzügyi tranzakciós illetéknek megfelelő banki díj önmagában is több ezer forint lehet, de erre még rájön a bank saját díja is. Ezt mind megúszhatod.
3. Nem nagyon elterjedt még, de ahhoz a számládhoz, amelyhez igénybe veszed a törvényi ingyenes készpénzfelvételt, kapcsolódik ingyenes készpénzátvétel is, mellyel az erre szerződött kereskedőknél élhetsz, legalább 3 000 forintos bankkártyás vásárlás mellett. Ilyenkor ugyanis legfeljebb 20 000 forintot vehetsz fel teljesen ingyen a bankszámládról, melyet a kereskedő a saját kasszájából fizet ki neked. Ilyen lehetőséggel havonta kétszer élhetsz teljesen ingyen.
4. QR-kódos átutalással korlátlanul ingyen utalhatsz át pénzt minden banknál, de ezzel a lehetőséggel csak lakossági bankszámlán élhetsz. QR-kóddal általában kereskedőknél fizethetsz, a bankkártyás fizetés alternatívájaként, mely szintén ingyenes.
5. Beérkezett fizetési kérelemre válaszul is korlátlanul ingyen utalhatsz át pénzt belföldre. Ez a lehetőség sem érhető el kisvállalkozói bankszámlával, azaz pénzforgalmi számlával.
6. Minden bank továbbadja azt az illetékkedvezményt, hogy 50 000 forint alatti átutalásoknál nem kell fizetnie pénzügyi tranzakciós illetéket az állam felé. Sőt, több bank megtoldja ezt azzal, hogy nem csak az illetéket nem számítja fel 50 000 forint alatt, hanem semmilyen díjat nem alkalmaz. Vagyis ennél nagyobb összegeket 50 000 forintos átutalásokra felbontva teljesen ingyen utalhatsz át.
7. Ha netán állampapír befektetést szeretnél indítani, akkor csak lakossági bankszámlán számíthatsz olyan kedvezményre, hogy a kincstári értékpapírszámlára utalva nem kell megfizetned a pénzügyi tranzakciós illetéknek megfelelő banki díjat. De ezt sajnos nem minden bank adja tovább a lakossági ügyfeleknek.
8. Lakossági ügyfélként élhetsz a kedvezményes devizaváltással is, ha szükséged van rá. 5 hazai banknál van már ilyen lehetőség, többségük csak hétköznap, munkaidőben ad kedvezőbb átváltási árfolyamot. Akár havi 650 000 forintot is át tudsz váltani így, meglepően jó árfolyamon.
9. Ha gyakran utalsz külföldre, akkor különösen jól fog jönni, ha ingyenes, vagy nagyon olcsó átutalási lehetőséget választasz, ami szinte csak lakossági számlákon érhető el, főleg ingyenes számlavezetés mellett. Az EGT tagállamokba szóló euró alapú (SEPA) átutalások ugyanis belföldi átutalási díjjal mennek el a forint- vagy devizaszámládról, minden banknál. Az EGT tagállamok körébe az Európai Unió összes tagállamán kívül Norvégia, Liechtenstein és Izland tartozik még bele.
10. Lakossági számlán könnyebben kapsz folyószámlahitelt, mint pénzforgalmi számlán. Természetesen csak akkor, ha a számlára rendszeres jóváírás érkezik, de ez a vállalkozói számlán is követelmény szokott lenni.
11. A lakossági számlákon általában, minden tekintetben is kedvezőbb díjakkal találkozol, mintha pénzforgalmi számlát használnál. Sok olyan van, ami itt ingyenes lehet, a vállalkozói bankszámlán viszont már nem biztos. Ilyen lehet például a pénztári befizetés bankszámlára, vagy a csoportos beszedés. De a Revolut feltöltése sem ingyenes céges bankkártyával, míg lakossági betéti bankkártyával igen.

Mire figyelj a számla kiválasztása során?

Ha pénzforgalmi bankszámlát nyitsz, különösen figyelj oda a díjakra, mert ha rossz számlacsomagot választasz, akkor bizony évente százezres banki költségeid is lehetnek, főleg, ha sokat utalsz.

Fontos szempont lehet még gyakori készpénzes befizetéshez a bankfiók közelsége is. Ma már nem mindegyik bankfiókban van bankpénztár és ha most éppen rendelkezik is, nem biztos, hogy ez a jövőben is így marad. Ekkor a fióki ATM-et használhatod erre a célra a legtöbb banknál. Erre ráadásul banki nyitva tartási időn kívül is van lehetőséged, sőt, sok ATM azonnal jóvá is írja a befizetett pénzt.

Van olyan bank is, ahol a lakossági bankkártyáddal befizethetsz a vállalkozói számládra is a bank saját ATM-jében, de ehhez meg kell adnod, hogy milyen számlaszámra fizetsz be (ha nem a lakossági számlád az).

Összefoglalva 

Tehát, ha áfakörös vagy, nincs választási lehetőséged: pénzforgalmi számlát kell nyitnod. Azonban ha nem tartozol az áfakörbe, érdemes alaposan mérlegelned a lakossági bankszámla előnyeit, amelyekkel jelentős költségeket takaríthatsz meg.

Gergely Péter
Pénzügyi szakértő, BiztosDöntés.hu