Ez a cikk több mint 1 éve frissült utoljára. Előfordulhat, hogy a tartalma már elavult.
A NAV online számlaadat-szolgáltatási kötelezettség bővítése szükségessé teszi, hogy a számlázó rendszerek a NAV 3.0 verzióra álljanak át. Ennek hamarosan a Billingo online számlázód is eleget tesz. Csokorba foglaltuk a legfontosabb tudnivalókat, amelyeket tudnod kell.

Mint ismert 2021. január 4-től ismét változott a NAV online adatszolgáltatási kötelezettségre vonatkozó jogszabály. A megfeleléshez a számlázó rendszereknek a NAV 3.0 verzióra kell átállni, amire végső határidőnek 2021. március 31-ét jelölte meg az adóhatóság. A köztes időszakban, a január 4-i jogszabályváltozás hatálya alá eső számlákra szankciómentességet biztosít a NAV.
A jogszabályváltozás legfontosabb része, hogy a szankciómentességet követően minden belföldi és külföldi, vállalkozás és magánszemély részére kiállított számlát be kell küldeni a NAV Online Számla rendszerébe. Természetesen a Billingo online számlázóval a számlaadat-szolgáltatási kötelezettség teljesítése automatizálható.
Honnan fogod tudni, hogy a Billingód átállt a NAV 3.0 verzióra?
A legfontosabb, hogy a NAV 3.0 verzióra a Billingód automatikusan tér át a következő hetekben, neked semmilyen teendőd, feladatod nincs, nem kell semmit letöltened vagy telepítened.
Az átállás a háttérben zajlik, viszont azonnal látni fogod, ha a fiókodban megtörtént, mert a magánszemélyek és külföldi vevőnek kiállított számlákat is automatikusan beküldi a számlázód a NAV Online Számla rendszerébe. A 2021. január 4. és az átállás közötti időszakban kiállított számlákra szankciómentesség vonatkozik, ezért ezeket utólag nem küldi be a Billingo a NAV rendszerébe.
Fontos!
Az automatikus adatszolgáltatás kizárólag abban az esetben működik, ha előzőleg összekötötted a Billingódat a NAV Online Számla rendszerrel. Ehhez ITT találsz képes, videós útmutatót.
Mire kell még figyelned a 2021. április 1-től kiállított számlák esetén?
Változik az ÁFA kulcsok és jogcímek kezelése
A NAV 3.0 verzióra való átállást követően a számlán kötelező megjeleníteni, hogy a választott ÁFA-kulcsot milyen jogcímen használod. Ezt a 0%, AM, MAA, ATHK és K_AFA áfakulcs esetben manuálisan kell beállítanod, a többi áfakulcs esetében a Billingód automatikusan kitölti helyetted. (Utóbbi esetben a cikk további tartalma téged már nem érint, ne is olvasd tovább! )
Ha a számla kiállításánál 0%, AM, MAA, ATHK és K_AFA áfakulcsot választasz, annak jogszerűségét indokolnod kell a NAV felé az érvényes jogcím kiválasztásával. Pl. ha 0%-os áfával állítod ki a számlát, nem mindegy, hogy alanyi adómentességet élvezel vagy fordítottan adózol.
Ne ijedj meg, a Billingóban ezt a lehető legegyszerűbben oldottuk meg.
Ha a számlakiállításkor a fenti áfakulcsok valamelyikét választod, azonnal megjelennek a választható jogcímek is, amelyek közül 2 kattintással ki tudod választani az esetedben érvényes jogcímet.
A Billingóban az áfakulcsok változatlanul a megszokott megnevezéssel szerepelnek.
0%, AM, MAA, ATHK és K_AFA áfakulcsok esetén tehát a jogcímet kötelezően ki kell választanod. A listákon NEM szereplő áfakulcsok esetén a Billingód automatikusan meghatározza és kitölti helyetted a jogcímet.
Kötelezően választandó jogcímek 2021. április 1-től
0%, AM, MAA áfakulcs esetén
- alanyi adómentesség
- tevékenység közérdekű jellegére vagy egyéb sajátos jellegére tekintettel áfamentes (Áfa tv. 85-87.§)
- más tagállamba irányuló áfamentes termékértékesítés (Áfa tv. 89. §)
- áfamentes termékexport, azzal egy tekintet alá eső értékesítések, nemzetközi közlekedéshez kapcsolódó áfamentes ügyletek (Áfa tv. 98-109. §)
- áfamentes közvetítői tevékenység (Áfa tv. 110. §)
- termékek nemzetközi forgalmához kapcsolódó áfamentes ügylet (Áfa tv. 111-118. §)
ATHK áfakulcs esetén
- Áfa tv. 37. § (1) bekezdése alapján a szolgáltatás teljesítése helye az EU más tagállama (áfa fizetésére a vevő köteles)
- Áfa tv. szerint egyéb rendelkezése szerint a teljesítés helye EU más tagállama (áfa fizetésére a vevő köteles)
- EU más tagállamában áfaköteles (áfa fizetésére az értékesítő köteles)
- Áfa tv. szerint EU-n kívül teljesített ügylet
K_AFA áfakulcs esetén
- különbözet szerinti szabályozás - utazási irodák -
- különbözet szerinti szabályozás - használt cikkek -
- különbözet szerinti szabályozás - műalkotások -
- különbözet szerinti szabályozás - gyűjteménydarabok és régiségek –
API-val számlázol? Ezekre figyelj 2021. április 1-től
Ha a Billingo számláidat az API segítségével állítod ki és 0%, AM, MAA, ATHK és K_AFA áfakulccsal is szoktál számlázni, akkor a jogcímek kiválasztására vonatkozó kötelezettség Téged is érint. De ne aggódj, ettől még a kényelmes, automatikus számlázásról nem kell lemondanod!
A jogcímek megadásának lehetőségével a V2 és a V3-as Billingo API-t is bővítjük.
- A Billingo által fejlesztett pluginekben egy új kapcsolódási pont nyílik az áfakulcshoz tartozó jogcím kiválasztásához. A szükséges beállításokat azonban neked kell megtenni.
- Ha saját fejlesztésű rendszerrel kapcsolódsz össze API-n keresztül a Billingóval, akkor ellenőrizd, hogy a jogcímek kiválasztásának kötelezettsége igényel-e újabb fejlesztést.
Ha API-val számlázol ugyan, de nem állítasz ki 0%, AM, MAA, ATHK és K_AFA áfakulccsal számlát, akkor nincs teendőd, a Billingód automatikusan átáll a NAV 3.0 verzióra.
Tömeges számlagenerálással küldöd a számláidat? Ezt olvasd el!
A Billingo tömeges számlagenerálási sablont a fentieknek megfelelően kiegészítettük a jogcím oszloppal, így, ha 0%, AM, MAA, ATHK és K_AFA áfakulccsal számlázol, ott megadhatod a hozzá tartozó jogcímet.
Ha tömeges számlagenerálással készíted a számláidat, de nem állítasz ki 0%, AM, MAA, ATHK és K_AFA áfakulccsal számlát, akkor nincs teendőd, a Billingód automatikusan átáll a NAV 3.0 verzióra.
Számlaismétlődéssel számlázol? Ellenőrizd a beállításaidat!
Ha a számláidat Számlaismétlődő funkcióval, automatikusan készíted és előfordul, hogy 0%, AM, MAA, ATHK és K_AFA áfakulccsal számlázol, akkor a NAV 3.0 verzióra történő átállást követően
- töröld a korábbi számlaismétlődést az érintett számláról,
- állítsd ki újra a számlát a megfelelő beállításokkal és a helyes jogcímmel,
- állítsd be újra a számlaismétlődésre vonatkozó paramétereket.
Így legközelebb a Billingo már a megfelelő áfakulccsal és a helyes jogcímmel, automatikusan állítja ki a bizonylatodat.
Ha nem állítasz ki 0%, AM, MAA, ATHK és K_AFA áfakulccsal számlát, akkor nincs teendőd. A Billingód automatikusan átáll a NAV 3.0 verzióra.
Teendők, ha nem állítottad be a megfelelő jogcímet
A számlákat az átállást követően a Billingód akkor is beküldi a NAV Online Számla rendszerébe, ha nem választottad ki a 0%, AM, MAA, ATHK és K_AFA áfakulcsokhoz tartozó jogcímet. Ebben az esetben a rendszerben alapértelmezetten megadott jogcím kerül a számlára.
A jogcím kiválasztásának hiányában továbbra is az alapértelmezett jogcímmel megjelölve készülnek a számlák, ha azonban ez nem fedi a valóságot, azért a Billingo nem vállal felelősséget.
Alapértelmezetten választott jogcímek adókulcsokhoz:
- 0% esetén: tevékenység közérdekű jellegére vagy egyéb sajátos jellegére tekintettel áfamentes (Áfa tv. 85-87.§)
- AM esetén: áfamentes közvetítői tevékenység
- AKK esetén: Áfa tv. tárgyi hatályán kívüli ügylet
- FAD esetén: belföldi fordított adózás (Áfa tv. 142. §)
- MAA esetén: áfamentes közvetítői tevékenység
- ATHK esetén: Áfa tv. 37. § (1) bekezdése alapján a szolgáltatás teljesítése helye az EU más tagállama (áfa fizetésére a vevő köteles)
- K_AFA esetén: különbözet szerinti szabályozás - használt cikkek -
Maradt még kérdésed a NAV 3.0 átállással kapcsolatban? Írj nekünk a hello@billingo.hu e-mail címre!